Sinds 1 september 2018 kan de ouder-erfgenaam op een fiscaal vriendelijke manier (een deel van) zijn nalatenschap verwerpen in het voordeel van zijn eigen afstammelingen. Hoe werkt het?

De schenking blijft de meest eenvoudige en meest gebruikte manier om aan successieplanning te doen. De tarieven in de schenkbelasting liggen immers significant lager dan die van de erfbelasting. Meer zelfs, in sommige gevallen blijft een schenking volledig onbelast, zoals bij de hand- en bankgift. En ook de ongeregistreerde schenking van roerende goederen voor een buitenlandse notaris ontsnapt aan de schenkbelasting. Die zogenaamde kaasroute – er werd gewoonlijk voor een Nederlandse of Zwitserse notaris gekozen – lag al enkele jaren onder vuur en zou nu vanaf 1 december 2020 afgesloten worden.

Plan je een bedrijf te kopen of verkopen, of zal een nieuwe partner tot het kapitaal toetreden? Staat de successieplanning op de agenda, en maken aandelen deel uit van het vermogen? Een correcte waardering van aandelen is dan primordiaal! Wat moet je daarover weten?